Er du influencer eller gamer, eller driver med andre inntektsgivende aktiviteter på nett? Da bør du sette deg inn i skattereglene som gjelder.
Tjener du penger på å få mange visninger, for eksempel på TikTok, Snapchat, Instagram eller YouTube? Det regnes som inntekt fra aktivitet på internett, ifølge Skatteetaten.
Annonser, affiliate- og markedsføringsinntekter, domenesalg, inntekter fra gaming eller nettspill, ordinært kjøp og salg – alt dette er også eksempler på inntekt fra aktivitet på internett. Men skal du skatte av det? Det kommer litt an på.
Er det hobbyvirksomhet eller næringsvirksomhet?
Skatteetaten skiller på hobbyvirksomhet og næringsvirksomhet. Hobbyvirksomhet vil normalt ikke utløse krav om at du må betale skatt, mens næringsinntekt vil det.
Hobby blir ofte definert som en ikke-økonomisk aktivitet, som for eksempel en fritidsaktivitet.
Men, også økonomisk aktivitet kan komme innenfor hobbybegrepet.
Selger du av og til noe på Finn, for eksempel om du kvitter deg med en gammel sofa, vil dette falle inn under hobbyvirksomhet.
Forutsetningen er at det du driver med ikke er egnet for å gå med økonomisk overskudd og at du ikke får noen økonomiske fordeler av det.
Samtidig som du ikke må skatte av hobbyvirksomhet, får du heller ingen skattefradrag for kostnader knyttet til hobbyen.
Hva definerer næringsvirksomhet?
Næringsvirksomhet defineres på den annen side som at du selger en vare eller tjeneste for å tjene penger over tid.
Det er tre faktorer som avgjør om det du driver med på nett kan defineres som næringsvirksomhet:
- Virksomheten må være egnet til å gå med overskudd, og du driver for egen regning og risiko
- Det du holder på med er ikke bare et enkeltoppdrag, men drives over tid
- Du leverer skattemelding for næringsdrivende
Hvis du kan krysse av for disse tre punktene, er det du driver med å anse som næringsvirksomhet, og du må betale skatt og avgifter av overskuddet av inntektene dine.
Når du er næringsdrivende må du ha ditt eget selskap, enten et enkeltpersonforetak (ENK) eller et aksjeselskap (AS).
Les også: Bør jeg velge enkeltpersonforetak eller AS?
Usikker på om det du driver med faller inn under hobby- eller næringsvirksomhet? Skatteetaten har laget en egen veiviser du kan benytte deg av
Hvor mye må jeg skatte av det jeg tjener som influencer?
Du må skatte av alt overskudd fra næringsvirksomheten. Du skal altså ikke skatte av alt du tjener, dersom du har utgifter knyttet til det du driver med. Dette får du altså fradrag for. Derfor er det lurt å være nøye med å føre bilag og ha løpende kontroll på regnskapet.
Det kan også være verdt å merke seg at det ikke spiller noen rolle om inntektene dine kommer fra Norge eller utlandet. Hele overskuddet er skattbart i Norge.
Har du enkeltpersonforetak, anses dette som en del av privatøkonomien. Det er derfor verdt å merke seg at mens du som ansatt får utbetalt lønnen din etter at skatten er trukket, så er det du selv som må sørge for å betale skatt av overskuddet du får fra for eksempel influencervirksomhet.
Skatt for ENK
Hvor mye du skal skatte som ENK, kommer an på hvor mye overskudd du går med. Beskatningen er progressiv, så jo mer du tjener, jo høyere vil skatteprosenten være. Husk også at siden dette er en del av privatøkonomien, vil Skatteetaten ta hensyn til inntekten fra næring, inntekt fra en eventuell annen jobb, formuen din og andre økonomiske forhold.
Det gjør du ved å betale inn forskuddsskatt fire ganger i året. Skatteetaten anbefaler å sette av ca 40 % av overskuddet til innbetaling av forskuddsskatt hvis du driver ENK.
Skatt for AS
Hvis du derimot har valgt AS som selskapsform, er det reglene for selskapsskatt som gjelder. Selskapsskatten er i dag på 22 %. For AS skal forskuddsskatten imidlertid betales året etter inntektsåret, i to terminer (februar og april). Forskudd betyr i dette tilfellet før det endelige skatteoppgjøret er klart den påfølgende høsten.
Les om hvordan forskuddsskatt for ENK og AS fungerer
Hvordan leverer jeg skattemelding for det jeg har tjent som influencer?
Har du et ENK, skal du bare levere én skattemelding, siden ENKet anses som en del av privatøkonomien din. Da kan du i utgangspunktet fylle ut alt rett i Skattemeldingen, under det som heter næringsspesifikasjon.
Hvis du bruker et regnskapsprogram eller årsoppgjørsprogram som støtter innsending av skattemeldingen/selskapsmeldingen til Skatteetaten, som Tripletex, kan du gjøre det direkte derfra. Da er du sikker på at tallene havner på riktig sted og reduserer risikoen for feil.
Har du et AS, må du levere skattemeldingen fra et regnskaps- eller årsoppgjørsprogram.
