Bankavstemming er avstemming av regnskapet mot banken. Hensikten er å kontrollere at alt som har gått inn og ut av bankkontoen matcher det som er ført i regnskapet.
Hvorfor avstemme banken?
Alle transaksjoner på selskapets bankkonto til et firma skal også registreres i regnskapet. Hvis regnskapet og banktransaksjonene ikke stemmer overens er det poster som ikke er registrert i regnskapet eller ikke merket som betalt. Disse feilene må da finnes og rettes opp i. Bankavstemmingen fungerer som en kontroll av regnskapsføringen.
Hvordan avstemme banken?
Avstemming foregår ved å sammenligne bankutskriften med den aktuelle kontoen i regnskapet. Kontoutdrag fra denne skal sammenlignes med bankutskriften for å se at alle transaksjoner på firmaets bankkonto er dokumentert i regnskapet.
I prinsippet skal saldo på bankinnskudd i regnskapet tilsvare saldo i banken til enhver tid. Dersom regnskapet ikke føres i sanntid, vil dette sjelden stemme. Imidlertid er det krav om at regnskapet stemmer med bank innenfor en periode, når regnskapet er avsluttet for perioden.
I Tripletex foregår denne sammenligningen mer eller mindre automatisk, enten ved opplasting av filer, eller med en direkte integrasjon mellom banken og regnskapssystemet.
Hvem må gjøre bankavstemming?
Aksjeselskap er pålagt å gjøre bankavstemming, mens det er frivillig for enkeltpersonforetak.
Hvor ofte må man gjøre avstemming?
Bankavstemmingen gjøres for en gitt periode. Når regnskapet avsluttes skal det stemme med bank for samme periode. Banken må avstemmes i forbindelse med MVA-rapportering, men det kan gjøres oftere for å sikre et løpende korrekt regnskap.
