Tripletex forklarer i samarbeid med Origami Paperworks:
Hvordan beregner du arbeidskapital?
Differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld utgjør arbeidskapitalen.
Omløpsmidler – kortsiktig gjeld = Arbeidskapital
Omløpsmidler inkluderer: Bankinnskudd, kundefordringer, varelager og andre eiendeler som forventes omgjort til kontanter innen ett år.
Kortsiktig gjeld inkluderer: Leverandørgjeld, skyldig arbeidsgiveravgift, kassekreditt og annen gjeld med forfall innen ett år.
Eksempel på arbeidskapital
Bedriften din har 200.000 kroner i banken til å betale kommende forpliktelser med, og 100.000 i kjente kommende forpliktelser. Arbeidskapitalen er da 100.000 kroner.
Disse kan du bruke til markedsføring for å øke salget, eller til å kjøpe en programvare som effektiviserer arbeidet.
Riktig og oppdatert regnskap i tillegg til en god situasjonsforståelse av bedriften og markedet er nødvendig for å fastslå hvor god og riktig den beregnede arbeidskapitalen er i din bedrift.
Her får du 5 gode tips til likviditetsstyring.
Hva betyr positiv og negativ arbeidskapital?
• Positiv arbeidskapital: Du har mer å rutte med enn du skylder på kort sikt. Bedriften er likvid og kan betale løpende forpliktelser.
• Negativ arbeidskapital: Du skylder mer på kort sikt enn du har tilgjengelig. Det er et varselsignal som kan indikere likviditetsproblemer.
Hva er god arbeidskapital?
Det finnes ingen universell riktig størrelse, men en arbeidskapitalandel (omløpsmidler / kortsiktig gjeld) over 1,5–2,0 regnes normalt som tilfredsstillende. Under 1,0 er negativt.
Banker og investorer bruker arbeidskapitaltall til kredittvurdering. Et nøyaktig og oppdatert regnskap er grunnlaget for å vurdere den faktiske arbeidskapitalen.
