Kassebeholdningen forklarer mengden av faktiske kontanter som virksomheten er i besittelse av på et bestemt tidspunkt. Kassebeholdningen består vanligvis av pengene som virksomheten disponerer, samt regningene virksomheten eier. I noen sammenhenger kan det også omfatte virksomhetens likvide midler, det vil si eiendeler som lett kan omgjøres til kontanter.
Kortsiktige obligasjoner er et eksempel på dette. Med andre ord er kassebeholdningen de likvide midlene virksomheten har til rådighet for å betale de kortsiktige og uventede kostnadene. Et annet vanlig ord for kassebeholdning er kontantbeholdning.
Kassebeholdningen skal føres i balansen
Kassebeholdningen anses som et omløpsmiddel i virksomheten og betraktes derfor som en del av virksomhetens eiendeler. I regnskapet skal kassebeholdningen derfor føres inn i balansen.
Løsning ved dårlig kassebeholdning
Kassekreditt er et lån i en pengeinstitusjon som gjør det mulig å ha tilgang på ekstra penger, dersom det skulle bli behov for det. Mange bedrifter velger derfor å ha kassekreditt i tillegg til kassebeholdningen for at det skal bli lettere å dekke de kortsiktige utgiftene.
