Skjermingsfradrag er en skattefordel som reduserer skatten på inntekten fra aksjeinvesteringene dine. Med skjermingsfradraget kan du skjerme en del av avkastningen fra skatt, slik at du bare betaler skatt på den delen av gevinsten som overstiger en fastsatt minimumsavkastning.
Eksempel på skjermingsfradrag
La oss si at du har investert 100 000 kroner i et aksjefond, og skjermingsrenten er 1,5 %. Da er skjermingsfradraget ditt 1 500 kroner (100 000 * 0,015). Hvis du tjener 5 000 kroner i avkastning, kan du trekke fra skjermingsfradraget og dermed betale skatt på 3 500 kroner (5 000 – 1 500) i stedet for hele avkastningen.
Skjermingsrente og skjermingsgrunnlag
Skjermingsrenten fastsettes av staten hvert år og representerer en lav risikofri avkastning, som gir en pekepinn på hva du kunne ha tjent ved å spare trygt. Skjermingsgrunnlaget, altså beløpet som skjermingsfradraget beregnes ut fra, er investeringsbeløpet ditt – det opprinnelige beløpet du har satt inn i aksjene eller fondet. Skjermingsfradraget gir deg dermed litt skattebeskyttelse, men kun på grunnbeløpet, ikke på verdistigningen i fondet eller aksjene.
Hvem kan bruke skjermingsfradrag?
Skjermingsfradraget gjelder for alle som investerer i aksjer, aksjefond eller aksjesparekonto. Både privatpersoner og selskaper kan bruke fradraget for å redusere skatten på aksjeavkastning.
Skjermingsfradrag for ENK
Har du et ENK og investerer i aksjer gjennom bedriften, kan du bruke skjermingsfradraget for å redusere skatten på aksjeinntektene dine. Men husk at skjermingsfradraget bare gjelder kapitalinntekt – altså utbytte og gevinst på aksjer, ikke inntekt fra driften av virksomheten din. Skjermingsfradraget beskytter altså avkastningen på investeringene dine, ikke overskuddet fra selve foretaket.
Hva bør du passe på?
Skjermingsfradraget beregnes automatisk av skattemyndighetene, så du trenger vanligvis ikke gjøre noe selv for å få det. Men det kan være lurt å følge med på investeringsbeløpet ditt og skjermingsrenten hvert år, særlig om du har flere investeringer. Hvis du har kompliserte investeringer eller overfører aksjer mellom forskjellige kontoer, kan det være smart å rådføre deg med en regnskapsfører eller rådgiver, slik at du får optimal utnyttelse av skjermingsfradraget og unngår å betale mer skatt enn nødvendig.
